Davčno pravo (MAG)

* Študente/ke seznaniti s širokim spektrom davčnih obveznosti in postopkov na način, ki bo osvetlil povezave med davčno zakonodajo in vsakdanjimi situacijami.
* Študente/ke seznaniti z ustavnopravnimi temelji, iz katerih izhajajo davčne obveznosti, ter z omejitvami davčnih organov v davčnih postopkih.
* Študentom/kam predstaviti vrste davkov in davščin ter povezati davčno pravo s civilnopravnimi razmerji, kar je ključnega pomena za pravilno določitev davčnega zavezanca, davčnega predmeta, davčnega temelja in davčne stopnje.
* Študente/ke seznaniti s sankcijami zaradi nepravilnega ali/in nepravočasnega obračuna in plačila davkov, davčne utaje in nepravilnega vodenja davčnih evidenc.
* Študente/ke seznaniti z vodenjem davčnega postopka in pravicami zavezancev v postopku davčne odmere ter inšpekcijskega nadzora.
* Študente/ke usposobiti za učinkovito predstavitev strokovnih davčnih vprašanj ter argumentacijo predlaganih davčnih rešitev.

1. UVOD
1.1. Ustavnopravne podlage za uvedbo davčnih obveznosti
1.2. Viri davčnega prava
1.3. Podzakonski akti kot vir za urejanje davkov ter njihov pomen v davčnem postopku
1.4. Razmerje davčnega prava do drugih pravnih panog (razmejitve in povezanost davčno pravnih razmerij s civilnopravnimi in upravnopravnimi razmerji)
1.5. Uporaba prava EU na davčnem področju
1.6. Mednarodno davčno pravo (izogibanje dvojnemu obdavčevanju, obdavčitev tujih gospodarskih in drugih subjektov)

2. DAVČNI SISTEM: VRSTE JAVNIH DAJATEV IN NJIHOVE ZNAČILNOSTI
2.1. Splošne značilnosti obveznih dajatev
2.2. Načela davčnega prava
2.3. Pojem in vloga davka ter razmerje do drugih denarnih dajatev (takse, prispevki, trošarine, dajatve za socialno zavarovanje)
2.4. Struktura pojma davka oziroma davščine:
- davčni subjekt
- davčni predmet
- davčni temelj
- davčna stopnja

3. PRAVNI VIDIKI DAVKOV IN DAVŠČIN
3.1. Delitev davkov po značilnostih (neposredni in posredni davki, stvarni in osebni, analitični in sintetični, domnevani in dejanski ipd.)
3.2. Davek na dodano vrednost
3.3. Dohodnina
3.4. Davek od dohodkov pravnih oseb
3.6. Davek na promet nepremičnin
3.7. Davek na dediščine in darila
3.9. Davek na dobitke pri klasičnih igrah na srečo, od iger na srečo, na motorna vozila, na vodna plovila, od prometa zavarovalnih poslov, na finančne storitve

4. PRAVNA UREDITEV DAVČNEGA POSTOPKA
4.1. Načela davčnega postopka
4.2. Udeleženci davčnih postopkov
4.3. Uvedba postopek za odmero davka oziroma davščine ter odločba o odmeri davka
4.4. Postopek davčnega nadzora nad obračunavanjem davkov (zapisnik, odločba)
4.5. Pravna sredstva v davčnem postopku
4.6. Pravice in obveznosti pristojnega davčnega organa in pravice in dolžnosti zavezancev v postopku odmere davka in v postopku nadzora
4.7. Davčna izvršba (načela, izvršilni naslovi, predmet davčne izvršbe) in pravna sredstva v izvršbi
4.8. Zastaranje obveznosti davčnega zavezanca in neizterljivost davka
4.9. Davčno svetovanje (davčni svetovalec kot nosilec svobodnega poklica)